Aprenda como calcular a margem líquida do negócio passo a passo

Margem de lucro, margem líquida e margem bruta: essas são definições que todo empreendedor precisa dominar. Para alcançar sucesso no mercado de serviços, os gestores buscam a todo momento novas estratégias para elevar o desenvolvimento dos seus processos.

Nesse movimento, percebemos um grande crescimento da competitividade, além do surgimento de novos métodos de gestão e ferramentas tecnológicas que potencializam o rendimento das atividades.

Dentro desse contexto, vale destacar a importância de manter a organização do setor financeiro e calcular de forma correta a sua margem de lucro, a líquida e a bruta. A fim de ajudá-lo, preparamos este artigo com as principais informações. Confira a seguir!

Encontre a atual margem de lucro

Digamos que você é dono de um delivery de lâmpadas! Você compra a lâmpada por 10 reais e vende por 20. Para entender o lucro, fazemos assim:

20 reais (preço que você vendeu) – 10 reais (preço que você pagou): 20 – 10 = 10.

Nesse exemplo, temos 10 reais de lucro. Ou seja, você saiu ganhando 10 reais. Agora vamos descobrir a porcentagem do lucro:

• lucro ÷ preço de venda = percentual de lucro;
• 10 ÷ 20 = 0,5.

Este é o último passo: multiplicar a porcentagem do lucro por 100. Logo:

0,5 × 100 = 50%.

Assim, você terá 50% de lucro na venda da lâmpada.

Calcule a margem líquida

Basicamente, a margem líquida é calculada dividindo o lucro líquido (que é o valor final após pagar todos os custos) pelo preço total de venda. Veja a fórmula:

Percentual da margem líquida = lucro líquido / preço total de vendas × 100.

Vamos mudar um pouquinho o cenário do nosso exemplo. Você continua vendendo a lâmpada a 20 reais, mas para entregá-la (que é o seu negócio, o delivery), gasta 5 de frete e 2 na embalagem.

Então vamos lá: você pagou 10 reais na lâmpada, vendeu e recebeu 20, ficando com 10 de lucro, o que representa 50%. No entanto, teve que pagar o frete e a embalagem, gastando 5 e 2 reais, respectivamente.

Portanto:

10 (lucro bruto) – 5 (frete) – 2 (embalagem) = 3.

Dessa forma, podemos perceber que o lucro líquido corresponde a 3 reais. Na fórmula, temos:

• percentual da margem líquida = 3 / 20 × 100;
• margem líquida = 15%.

Viu só?! É bem mais simples do que parece, e você pode usar uma calculadora comum para ajudar nas divisões, multiplicações e outras operações rotineiras. 

Entenda a diferença entre margem líquida e margem bruta

A margem bruta é quanto sobra depois que você subtrai todos os custos, ou seja, todos os gastos que são necessários para que o produto ou serviço exista. Os outros gastos, que não têm relação direta com essa produção, nós chamamos de despesas (vamos falar sobre isso logo mais).

No nosso exemplo, fazemos a conta do preço de venda (20) menos o custo total (17): 

20 – 17 = 3.

Então, a margem bruta da venda da lâmpada é 3 reais.

A margem líquida, por outro lado, é assim: imagine que você pague 1 real para testar as lâmpadas, garantindo que todas estão funcionando. Agora, já temos mais um valor para trabalhar:

Margem bruta – despesas = margem líquida.

Assim, depois de descontar essas despesas da margem bruta, você verá quanto sobra de lucro “real”, que é a margem líquida.

A margem bruta mostra o lucro com a venda da lâmpada, depois de descontar o custo de adquirir e preparar o item para venda. A margem líquida é o lucro final, após descontar outros gastos, como os salários.

Diferença entre custo e despesa

O custo está diretamente ligado à produção daquilo que é comercializado. Dessa forma, é o valor gasto para produzir ou adquirir o que vai ser ofertado ao cliente. Se você compra lâmpadas para revender, ainda seguindo nosso exemplo, o valor pago para adquiri-las (10 reais cada uma) é um custo.

Já a despesa é um gasto que a empresa tem para manter seu pleno funcionamento, sem estar ligado diretamente à produção ou às aquisições dos produtos e serviços. Nessa categoria, além dos salários que citamos, podemos destacar a conta de luz, a telefonia empresarial, a conta de água, o aluguel etc.

Afinal, salário é despesa ou custo?

Na verdade, o salário pode ser os dois: tanto despesa quanto custo. Vamos explicar!

Se a pessoa que recebe o salário está diretamente ligada à oferta da empresa (ou seja, sem ela o produto ou serviço não seria viável), então o salário é considerado um custo.

Por outro lado, se o salário não está diretamente relacionado à produção ou à aquisição dos produtos e serviços oferecidos, ele será classificado como uma despesa.

Descubra como interpretar a margem líquida

Uma margem líquida alta geralmente é um indicador de que está tudo certo no seu processo de produção e/ou vendas. Em outras palavras, você desconta todos os gastos relativos à produção ou venda do produto e ainda tem um bom valor de lucro.

Portanto, quanto mais esse indicador sobe, maior é o lucro. Contudo, é importante equilibrar essa análise com outros fatores. Imagine que nas vendas online, por exemplo, ocorram muitos abandonos de carrinho. Nesse caso, talvez seja interessante pensar em ajustar o preço, pois pode ser que os consumidores achem o produto ou serviço muito caro.

Encontre a margem de lucro ideal

Mas qual é a margem líquida ideal? Não há receita de bolo! Tudo depende do funcionamento do seu negócio, do mercado em que ele está inserido, do direcionamento estratégico adotado, do comportamento do consumidor etc. Enfim, existem muitas variáveis. 

Você precisa saber que a margem de lucro adequada é o valor que permite a precificação de um produto ou serviço considerando os custos, a base de preços e o lucro esperado. O mais importante é recolher os dados e realizar uma análise para definir uma meta ambiciosa, mas não impossível.

Como vimos, a margem líquida é um indicador importante para manter a precificação estratégica e definir planos financeiros. Agora, você já sabe como calculá-la de forma simples, entre outras informações úteis que trouxemos por aqui. 

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